¿Cómo declarar tus apuestas deportivas? Guía completa

¿A partir de cuántas ganancias hay que declarar?: Límites y umbrales

No tienes que declarar apuestas deportivas siempre pero es importante que sepas cuándo estás obligado a hacerlo si no quieres llevarte una desagradable sorpresa de nuestra ‘amiga’ Hacienda.

Realmente, la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas no establece una cantidad mínima a partir de la cual debas declarar tus apuestas deportivas. Sin embargo, sí que establece una excepción: no estás obligado a hacerlo si tus beneficios, incluyendo las apuestas, no superan los 1.000 euros. Por tanto, ya sabes que, en caso contrario, debes declararlas.

¿Cómo declarar apuestas deportivas? Como sabes, la declaración del IRPF va por tramos y ése es el método que se utiliza para declarar apuestas deportivas, es decir, el porcentaje de impuestos de aplicación varía en función de la ganancia que hayas obtenido al sumar tus ingresos habituales y las ganancias de tus apuestas.

¿Cómo calculo las ganancias por las apuestas deportivas?

A la hora de declarar apuestas deportivas, es importante recordar que solamente se gravan las ganancias netas, es decir, que se tributa por los beneficios. ¿Cómo declarar ganancias de apuestas?

Por ejemplo: imagina que inviertes 5.000 euros en apuestas deportivas y que obtienes un retorno de 7.000 euros. Tú solamente tendrás que declarar por los 2.000 euros de beneficios.

¿Qué ocurre si tienes pérdidas en tus apuestas deportivas online? En tal caso, no estarás obligado a declarar tus apuestas deportivas si tus pérdidas superan a las ganancias pero sí tendrás que presentar la declaración si esas pérdidas superan los 500 euros anuales cuando éstas sean unas pérdidas patrimoniales conjuntas.

Para calcular cuáles han sido las ganancias que has obtenido de tus apuestas deportivas, solamente tienes que restar a tus ingresos por apuestas deportivas la cantidad total invertida. Si sale una cifra positiva, tendrás ganancias; si es negativa, tendrás pérdidas. Ya sabes cómo pagan las casas de apuestas online, por lo que tendrás que consultar tu bankroll para hacer los cálculos más precisos.

Cuándo declarar tus apuestas deportivas y cuándo no

El IRPF contempla cinco fuentes de ingresos diferentes: rendimientos de las actividades económicas y ganancias y pérdidas de carácter patrimonial (las apuestas deportivas), rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario y rendimientos del capital inmobiliario. ¿Cuándo hay que declarar apuestas deportivas?

• Si tus ingresos por rentas del trabajo superan los 22.000 euros, estarás obligado a hacer la declaración de la renta e incluir tus ganancias de juego.
• Si has ganado más de 15.000 euros de dos o más pagadores, habiendo percibido más de 1.500 euros del segundo y de los siguientes pagadores. En este caso, también hay que declarar las apuestas deportivas sumadas a tus ingresos.
• Si has ganado más de 1.000 euros en apuestas deportivas, independientemente del resto de tus ingresos.

Es decir, si tienes un sueldo de 23.000€ y has ganado 900€ en apuestas, deberías declarar. En cambio, si ese sueldo de un solo pagador fuera de 19.000€, ya no deberías declarar el IRPF de tus apuestas deportivas. Pero, si con esos 19.000€ las ganancias fueran de 1.100€, sí que deberías declararlas.

¿Cuál es el IRPF de las apuestas deportivas?

Las apuestas deportivas se pagarán con la Declaración de la Renta anual, el lugar donde se contempla ese IRPF de las apuestas deportivas. Antes de nada, deberás saber que solamente debes pagar por las ganancias por tus apuestas, es decir, tu beneficio con ellas. Para ello, sólo debes aplicar una fórmula muy sencilla:

Dinero en el saldo a 31 de diciembre – Dinero en el saldo a 1 de enero – Ingresos + Retiradas

Es decir, si a final de año tenías 4.000€, a principios de año 2.000€, y has ingresado 500€ a la vez que retirado 1.000€, tienes unas ganancias a declarar por apuestas de 2.500€.

Ahora vayamos al grano, ¿cuál es el IRPF de las apuestas deportivas? ¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por apuestas deportivas?

• De 0 a 12.450 euros: 19%
• De 12.450 a 20.200 euros: 24%
• De 20.200 a 35.200 euros: 30%
• De 35.200 a 60.000 euros: 37%
• De 60.000 a 300.000 euros: 45%
• Más de 300.000 euros: 47%

Al hacer la declaración, deberás sumar los beneficios del juego con tu sueldo u otros ingresos para saber en qué tramo estás. Al ser un impuesto progresivo, no pagarás un 47% si ganas 301.000€, sino que se distribuirá del siguiente modo:

• Pagarás un 19% de los primeros 12.450€
• Un 24% de los siguientes 7.750€ (tramo 2)
• Un 30% de los siguientes 15.000€
• Un 37% de los siguientes 24.800€
• Un 45% de los siguientes 240.000€
• Un 47% de los últimos 1.000€ que exceden los 300.000€

¿Cómo declarar mis apuestas online? ¿Qué pasa si no lo hago?

Puedes hacer anualmente la declaración de la renta a través de la web de Hacienda, en la campaña anual que suele ir de abril a finales de junio, según cada año. Tú mismo puedes buscar cada concepto en el borrador y declarar las apuestas deportivas, pero lo más rápido y seguro siempre será contar con un asesor que te ayude.

Obviamente, se trata de un pago obligatorio, pues Hacienda tiene los datos personales y lo más probable en caso de olvidarse de hacer la gestión sería recibir una inspección con su multa correspondiente. Esta sanción puede comportar hasta el 100% de las ganancias obtenidas con el juego online, así que no es ninguna broma.

Por tanto, si has jugado cantidades superiores a 1.000€, no dudes en revisar anualmente si entras en los supuestos para tener que declarar las apuestas deportivas, y hacerlo en el caso de que te corresponda.

¿Qué ocurre con los bonos recibidos y el saldo sin retirar?

Los bonos, saldo sin retirar y otras promociones obtenidas se contabilizan como ganancia a la hora de declarar apuestas deportivas. Solamente hay que sumar todas las ganancias obtenidas durante el ejercicio fiscal y restar las pérdidas (no es necesario contabilizarlas como operaciones individuales).

Documentación necesaria: preparando tu declaración

Ten en cuenta que Hacienda no obliga a las casas de apuestas a informar de forma automática de tus movimientos pero sí deben hacerlo si se les solicita, por lo que es importante que te adelantes y cumplas con la normativa. Si Hacienda realiza una comprobación tributaria y no has declarado tus apuestas, te expones a importantes sanciones.

Para declarar tus apuestas deportivas, igual que cuentas con toda la información sobre tus ingresos y gastos, reúne los datos que demuestren cuáles son tus ganancias en apuestas online para incluirlos en tu declaración.

Evitar estos errores los comunes a la hora de declarar tus ganancias de apuestas

Con todo lo que te hemos contado hasta ahora, ya te puedes hacer una idea de qué cosas debes hacer y qué cosas no debes hacer al declarar apuestas deportivas. Pero, a modo de recordatorio, evita errores como:

• No declarar tus apuestas cuando tus ganancias superen los 1.000 euros.
• No declarar tus pérdidas cuando sean superiores a los 500 euros.
• No presentar la documentación que acredite tus pérdidas y ganancias.
• No contabilizar tus bonos y saldo sin retirar al realizar el cálculo.
• Hacer el cálculo del último año en lugar del último ejercicio fiscal (enero a diciembre).
• Declarar tus ingresos brutos en lugar de tus ganancias netas.

En cualquier caso, si no tienes claro cómo declarar apuestas deportivas, lo ideal es ponerte en manos de un gestor para que te ayude.

NOTA: Esta información y contenido es de carácter general y se ofrecen a título exclusivamente informativo, no siendo, necesariamente, una información completa, actualizada o exhaustiva, por lo que te recomendamos que confirmes la precisión de la información proporcionada con las directrices oficiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) emitidas en cada momento.